低利率的年代，不景气的房地产市场，许多手头宽裕的家长不禁疑问，利用时机为孩子买栋房子，投入不动产的投资，这会是一个好主意吗？答案是：不一定。

　　房屋并非一种能产生收入的资产，因此不妨将200万遗产免税额度保留给其他资产规划。

　　《华尔街日报》撰写文章指出，虽然趁著这会儿房价便宜，有父母打算投资房地产，但是帮孩子买房却不见得是替他们做了最佳的财产规划，特别当父母的资产还牵涉到了大额项目，比如证券、私人商业利益等能产生收入的种类时。

　　根据联邦税法目前规定，一对夫妇终其一生或死亡时，可以赠与继承人200万美元，这笔钱属于遗产免税额，超过之后则须支付遗产税。Wolters Kluwer的税务规划师马克勒斯科姆(Mark Luscombe)指出，“房屋并非一种能产生收入的资产，因此不妨将200万的额度保留给其他资产规划，使其在未来有更大的成长空间。”

　　专家建议，家长若打算协助子女持有房产，不妨通过这些技巧，考虑其他选择：

　　1、每年赠予

　　根据法律规定，个人针对任一对象，每年可以赠予13,000美元以下的金额，无须缴交赠予税，这笔钱也不在一生200万美元的赠予免税额的范围当中。这代表著，一对夫妇每年可以赠予他们的女儿女婿(或子媳)共达52,000美元的金钱，子女可以利用这些钱偿还房屋贷款，父母间接达成资助子女供房的目标。

　　这种情况下，子女买房不仅更加容易，今年还有一项特殊的优惠也值得把握：合格的首次置业人士(夫妻合报调整后年收入15万以下者)，只要在今年12月1日之前购屋，就有资格获得8,000美元的缴税抵免，这条规定也适用于联名购屋的父母和子女。

　　2、通过贷款

　　另一个代替赠予的方式，就是帮子女贷款。Bilzin, Sumberg, Baena, Price & Axelrod LLP的合伙人理查德戈茨坦(Richard Goldstein)表示，政府为家庭的成员之间，制定了最低的贷款利率，这笔贷款将不会被视为赠予。目前该利率处在历史低位，根据贷款期限，仅仅介于1%至4.5%之间。

　　这种方法实际上并从房地产中转移资金，因而可以排除在200万元的遗产免税额之外，免税额遂能保留给未来更有获利空间的资产。德戈茨坦建议，子女可以利用其他增值资产的获利来支付贷款，如果父母愿意，还可以利用每年加起来可达52,000美元的赠予免税额，帮子女付掉贷款的利息和本金。

　　3、合格个人住宅信託

　　想要减少转交的成本，把自己的住屋转给小孩手中，这些家长不妨考虑所谓的合格个人住宅信託，亦称qualified personal residence trust，这个策略特别适合房产价值较高的情况。

　　实际的做法是，把房子转入此种信托安排，实质「锁定」较低的赠予税税额。屋主(父母)做此转移后，仍可继续居住在此房子内许多年，然后把房子赠予继承人(子女)。信託到期时，比如说20年后，房子将归子女所有。基于信托安排，不仅减少赠予税，而且因房子已不在屋主财产范围内，不产生遗产税。

　　父母在信托到期后，仍可以继续住在这间屋子直到终老，期间不妨支付子女符合市值的租金。理财顾问建议，在签订任何协议之前，父母都可谘询专业的遗产或税务规划人员，根据现实情况拟定策略。